Ao abrir uma empresa nos Estados Unidos, uma das decisões mais impactantes que você tomará é a escolha da estrutura jurídica do seu negócio. Uma das palavras que mais assustam os empreendedores nesse momento é: “dupla tributação”.
O que exatamente isso significa? É tão ruim quanto parece? E, o mais importante, como você pode evitar que o lucro que você trabalhou tanto para gerar seja tributado duas vezes?
A boa notícia é que o conceito é mais simples do que parece e, com a escolha certa, você pode facilmente evitar essa situação. Neste artigo, vamos explicar de forma clara o que é a dupla tributação, qual tipo de empresa está sujeita a ela e como estruturar seu negócio para garantir a máxima eficiência fiscal.
O que é a Dupla Tributação (Double Taxation)?
A dupla tributação é um cenário fiscal onde o mesmo lucro de uma empresa é tributado em dois momentos diferentes: primeiro no nível da empresa e, depois, no nível dos sócios.
Isso acontece exclusivamente com um tipo de estrutura empresarial: a C Corporation (C Corp).
Vamos ver o passo a passo de como isso ocorre na prática:
O resultado? O mesmo lucro foi tributado uma vez na empresa e outra vez no seu bolso. É daí que vem o nome “dupla tributação”.
Por que Alguém Escolheria uma C Corp, Então?
Se a dupla tributação parece tão ruim, por que grandes empresas como Apple, Google e Amazon são C Corps?
A estrutura de C Corp é projetada para empresas com grandes ambições, especialmente aquelas que planejam:
Para a grande maioria das pequenas e médias empresas, no entanto, a C Corp não é a estrutura mais eficiente do ponto de vista fiscal.
Como Evitar a Dupla Tributação: As Entidades “Pass-Through”
Felizmente, existem estruturas de negócio projetadas especificamente para evitar a dupla tributação. Elas são chamadas de entidades de repasse (pass-through entities).
Nessas estruturas, o lucro “passa através” da empresa e é tributado uma única vez, diretamente no imposto de renda pessoal dos sócios. A empresa em si não paga imposto de renda.
As duas principais estruturas pass-through são:
Escolha com Inteligência, Pague Impostos de Forma Justa
A dupla tributação é um conceito real e que pode custar caro, mas ela não é uma regra para todos. É uma característica específica da estrutura de C Corporation.
Para a maioria dos empreendedores que estão começando em Orlando, uma LLC ou uma S Corp são as escolhas mais inteligentes para garantir que o lucro do seu negócio seja tributado apenas uma vez, de forma justa e eficiente.
A decisão sobre a estrutura da sua empresa é um dos fundamentos do seu sucesso financeiro nos EUA. Tomar essa decisão com base em informação de qualidade e orientação profissional é o primeiro passo para construir um negócio sólido e lucrativo.
Ficou com dúvidas sobre qual estrutura é a melhor para o seu perfil? Fale com a nossa equipe. Estamos em Orlando e somos especialistas em ajudar empreendedores brasileiros a navegar pelo sistema americano com segurança e tranquilidade.
